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Quels changements fiscaux au 1er janvier 2025 : les impacts pour les entrepreneurs!

Comme chaque début d’année, le 1er janvier marque l’entrée en vigueur de plusieurs nouveautés fiscales en Belgique. Ces mesures concernent notamment les déductions pour investissement, la fiscalité des voitures de société, et la modernisation des procédures administratives. Pour les entrepreneurs, ces changements ont des implications directes sur les coûts, les investissements et la gestion quotidienne. Voici un tour d’horizon des principales mesures à connaître en...

La pension passe à 66 ans en 2025 : quelle est la nouvelle réalité pour les travailleurs belges?

À partir du 1er janvier 2025, l’âge légal de la pension en Belgique passe officiellement de 65 à 66 ans. Cette réforme, décidée il y a dix ans, reflète les efforts pour adapter le système des pensions au vieillissement de la population et aux contraintes budgétaires. Cependant, cette évolution n’est pas uniforme et peut varier selon votre situation personnelle (date de naissance, carrière, activité professionnelle)....

Indemnités kilométriques 2024-2025 : tout ce que vous devez savoir, en ce compris sa dernière valeur pour le premier trimestre 2025!

Depuis 2022, le montant de l’indemnité kilométrique est adapté plus fréquemment. Fini l’indexation annuelle ajustée au 1er juillet. En 2025, chaque trimestre, vous découvrez avec nous la valeur trimestrielle adaptée. Période visée​Montant de l’indemnité / km​1 janvier 2025 - 31 mars 20250,42901 avril 2025 - 30 juin 2025nd1 juillet 2025 - 30 septembre 2025nd1er octobre 2025 - 31 décembre 2025nd​Sur une base annuelle (juillet 2024...

Faut-il soumettre l'indemnité pour résiliation anticipée d’un contrat à la TVA?

Avec l’entrée en vigueur du nouveau Code civil, l’article 1794 de l’ancien Code a été remplacé par l’article 5.76 du Livre 5 (“Les obligations”), la résiliation anticipée d’un contrat d’entreprise par le maître d’ouvrage suscite toujours autant d'interrogations sur son traitement fiscal, notamment en matière de TVA : l’indemnité versée à l’entrepreneur doit-elle être soumise à la TVA ? La réponse dépend de la nature...

Nomination et démission des administrateurs dans les SRL et SA en Belgique : cadre légal et exemples pratiques

En Belgique, les procédures de nomination et de démission des administrateurs dans les sociétés à responsabilité limitée (SRL) et les sociétés anonymes (SA) sont encadrées par le Code des sociétés et des associations (CSA). Nomination des administrateursDans une SRLProcédure de nomination : Selon l’article 5:70 du CSA, la SRL est administrée par un ou plusieurs administrateurs, personnes physiques ou morales, constituant un collège ou non....

Les délais fiscaux et comptables : quels impacts pour la conservation des documents ?

La loi du 20 novembre 2022, portant sur les dispositions fiscales et financières diverses, a modifié de manière significative les délais d’investigation et de conservation des documents comptables. Des délais distincts entre droit fiscal et droit comptable Jusqu’en 2022, les délais de conservation des documents étaient identiques en fiscalité et en comptabilité : 7 ans. Cependant, à compter de 2023, le délai de prescription en...

Comment contester une amende de stationnement et quel est son traitement fiscal?

Recevoir une amende de stationnement peut être frustrant, mais il est important de savoir que des options de contestation existent. Cette FAQ vise à expliquer les étapes de la contestation, les délais à respecter, les nouvelles mesures en place, ainsi que le traitement fiscal de ces amendes pour les personnes physiques et les sociétés. Quelles sont les sanctions pour une infraction de stationnement ? Les...

Les 5 optimisations fiscales pour la fin de l’année 2024, si vous exercez en société!

Alors que l’année touche à sa fin, il est essentiel pour les entreprises de planifier leurs actions fiscales afin d’optimiser leur situation. Parmi les options disponibles, le Tax Shelter pour soutenir l’audiovisuel et l’industrie du jeu vidéo se distingue par ses rendements cumulés et sa flexibilité. Découvrez les 5 meilleures astuces fiscales pour 2024, dont le Tax Shelter, pour alléger votre charge fiscale tout en...

Récupération de la TVA intra-européenne : ce qu’il faut savoir pour optimiser vos demandes!

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) supportée dans d’autres pays européens peut souvent être récupérée par les entreprises belges. Cependant, il est essentiel de bien comprendre les modalités et les délais imposés pour éviter de perdre cette opportunité. Voici un guide pratique sous forme de FAQ, avec des conseils et exemples pour illustrer cette procédure, ainsi que les sources légales de référence. Qu’est-ce que...

Jours fériés en 2025 : fixer les jours de remplacement avant le 15 décembre 2024!

Chaque année, les employeurs et les travailleurs doivent gérer la question des jours fériés légaux, surtout lorsque ceux-ci tombent un week-end. En Belgique, la législation impose de fixer les jours de remplacement pour ces jours fériés avant une date limite, qui pour l’année 2025, est le 15 décembre 2024. Cet article sous forme de FAQ explique les obligations légales, les différentes situations possibles et fournit...

Durée d’amortissement immobilier : entre exigences légales et adaptations réalistes

L’amortissement d’un bien immobilier pour une entreprise peut être une opération comptable plus subtile qu’il n’y paraît. Traditionnellement étalé sur une période standard de 33 ans, cet amortissement peut néanmoins être ajusté dans certains cas spécifiques. Explorons "l’amortissement immobilier" : sa définition, son impact fiscal, les critères de détermination de sa durée, ainsi qu’un exemple illustratif pour éclairer les enjeux. Découvrez notre foire aux questions...

Les cadeaux d’affaires et les cadeaux promotionnels en comptabilité et fiscalité belge: usages et règles de déductibilité

Les cadeaux d’affaires et les cadeaux promotionnels sont des outils couramment utilisés dans le monde professionnel pour renforcer les relations commerciales et promouvoir une entreprise. Leur traitement en comptabilité et en fiscalité belge obéit à des règles spécifiques. Cet article, sous la forme d’une FAQ, décompose ces règles en matière de déductibilité des revenus et de la TVA, et expose les différents cas de figures,...

Voitures de société : tout savoir sur la nouvelle cotisation de solidarité 2025

Le 1er novembre 2024, le Gouvernement belge a publié les modalités de calcul de la cotisation de solidarité pour les voitures de société en 2025. Lorsque qu’un employeur met une voiture de société à la disposition d’un salarié, celui-ci bénéficie d’un avantage en nature s’il l’utilise également à des fins privées. En contrepartie, l’employeur doit s’acquitter d’une cotisation sociale spécifique, appelée “cotisation de solidarité”, à...

Comprendre les différentes classes d’actions dans les SRL et les SA?

Les actions sont un élément central dans le capital d’une société et confèrent divers droits et obligations aux actionnaires. En Belgique, le Code des sociétés et des associations (CSA) a introduit des dispositions détaillées et structurées pour encadrer les classes d’actions au sein des sociétés SRL (société à responsabilité limitée) et SA (société anonyme). Cet article sous forme de FAQ explore les principales distinctions, règles...

La pension approche: que faire avec ma société pour poursuivre d'éventuelles activités?

Au moment de prendre votre pension, plusieurs options s’offrent à vous en tant que dirigeant d’entreprise. Vous pouvez décider de liquider votre société ou de la conserver pour générer des revenus supplémentaires tout en optimisant votre fiscalité. Cet article en forme de FAQ vous aidera à évaluer les conséquences de chaque option, en tenant compte des plafonds de revenus pour les pensionnés et des possibilités...