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Cryptomonnaies: quelles sont les obligations fiscales de l'investisseurs en 2025?

Bien sûr ! Voici l’article dans une forme rédactionnelle fluide, structurée comme vous l’appréciez : titre, introduction, développement sous forme de questions-réponses, exemple pratique, tableau synthétique et conclusion. Introduction Pendant des années, la Belgique a été l’un des rares pays européens à offrir un véritable havre fiscal aux particuliers investissant dans les cryptomonnaies. Tant que les plus-values réalisées restaient dans le cadre de la...

Déclaration fiscale IPP 2025: quels sont vos délais selon votre type de déclaration?

Chaque année, le calendrier fiscal impose aux contribuables belges de respecter une série de dates butoirs pour rentrer leur déclaration à l’impôt des personnes physiques (IPP). Si la plupart des citoyens utilisent désormais Tax-on-web via MyMinfin, les délais varient selon le mode de dépôt (papier ou en ligne) et la complexité de la déclaration. L’exercice d’imposition 2025, relatif aux revenus 2024, s’inscrit dans ce cadre,...

Indépendants et professions libérales: les arriérés de revenus bénéficient aussi du taux moyen à l'IPP

Récemment, un arrêt important de la Cour constitutionnelle (CC, 18.07.2024, 87/2024) a clarifié une question qui intéresse directement les indépendants et les professions libérales : lorsqu'ils perçoivent des revenus longtemps après la prestation de leurs services, peuvent-ils bénéficier d’une imposition distincte à l'impôt des personnes physiques (IPP), ou doivent-ils subir une imposition progressive, potentiellement plus lourde ? Quelles étaient les circonstances du litige ? En...

Nouvelle DPI où comment l'Etat veut favoriser l’innovation durable et numérique?

Depuis janvier 2025, la déduction pour investissement (DPI) a subi une réforme majeure afin de mieux répondre aux enjeux actuels. Cette mise à jour simplifie considérablement le cadre légal tout en renforçant l'orientation vers l’innovation technologique et le respect de l’environnement. Désormais, les entreprises disposent de critères plus clairs pour sélectionner les investissements éligibles. ​Quelles sont les principales évolutions de cette réforme ? Les critères...

Dirigeant d’entreprise: peut-on déduire les frais liés à son logement privé ?

La question de savoir si une société peut déduire fiscalement les frais liés au logement privé de son dirigeant suscite régulièrement des débats avec l’administration fiscale belge. Un récent jugement de la Cour d’appel de Gand, rendu le 4 juin 2024, apporte une précision bienvenue sur l’application de la théorie dite de la « rémunération ». ​Qu’est-ce que la théorie de la rémunération ? La...

Job étudiants en 2025: comment la nouvelle loi modifie le nombre d'heures et le plafond des rémunérations autorisées?

Le nouveau gouvernement vient de franchir une étape importante pour soutenir l’emploi des jeunes : un dispositif plus souple et plus avantageux pour les étudiants qui souhaitent travailler tout au long de l’année. Au regard du climat économique actuel, où de plus en plus d’étudiants ont besoin d’un revenu complémentaire pour couvrir leurs dépenses (logement, transports, matériel scolaire, etc.), ces mesures tombent à point nommé....

Bien gérer les journées de grève annoncées: implications et conseils pour les employeurs et les travailleurs

Les cheminots ont annoncé quatre jours de grève pour le mois d’avril : les mardis 8, 15, 22 et 29 avril. Bien qu’il existe un “accent régional” pour les trois premières dates, chaque mouvement peut potentiellement affecter l’ensemble du réseau belge. Ce type de perturbation du transport peut être source de stress pour chacun : stress lié à l’organisation du trajet, crainte de ne pas...

Taxe patrimoniale 2025: ce que les ASBL et fondations doivent savoir avant le 31 mars !

La taxe patrimoniale est un impôt annuel qui vise à compenser les droits de succession qui ne peuvent être perçus dans le cas d'une personne morale, comme une association ou une fondation. Jusqu'à 2023, le taux de cette taxe était fixé à 0,17 % sur la valeur de l'ensemble des actifs des personnes morales concernées, à l'exception de certains biens et droits, et avec une...

Découvrez les nouveautés 2025 de la déclaration à l’impôt des personnes physiques, cadre par cadre

Le 26 mars 2025, le Moniteur belge a publié les formulaires officiels pour la déclaration à l’impôt des personnes physiques (exercice d’imposition 2025, revenus de 2024). Les changements introduits cette année sont minces, et pour cause : une année électorale suivie de longues négociations et vous avez de quoi faire une déclaration presqu'immobile. Cette année seuls 30 nouveaux codes apparaissent tandis que 24 disparaissent...

Facturation électronique obligatoire en 2026: découvrez tous ce qu'un indépendant ou une PME devrait savoir!

À compter du 1ᵉʳ janvier 2026, la facturation électronique structurée deviendra obligatoire pour presque toutes les opérations entre les entreprises belges assujetties à la TVA (B2B). Cette évolution s’inscrit dans un cadre plus large de modernisation administrative et fiscale, qui ambitionne de simplifier et de sécuriser les échanges commerciaux. Pour les PME et les indépendants, il ne s’agit pas simplement de remplacer le papier par...

Flandre: allongement de la période suspecte pour les donations mobilières

Depuis le 1er janvier 2025, la Flandre a allongé la période suspecte pour les donations de biens mobiliers non enregistrées, passant de trois à cinq ans. Ce changement s’aligne sur la réglementation wallonne en vigueur depuis 2022 et impacte directement les donateurs souhaitant transmettre des biens mobiliers sans payer de droits de donation. L’objectif de cette réforme est d’inciter à l’enregistrement des donations afin d’éviter...

Indemnités kilométriques 2024-2025: tout ce que vous devez savoir, en ce compris sa dernière valeur pour le deuxième trimestre 2025!

Depuis 2022, le montant de l’indemnité kilométrique est adapté plus fréquemment. Fini l’indexation annuelle ajustée au 1er juillet. En 2025, chaque trimestre, vous découvrez avec nous la valeur trimestrielle adaptée. Période visée​Montant de l’indemnité / km​1 janvier 2025 - 31 mars 20250,42901 avril 2025 - 30 juin 20250,43201 juillet 2025 - 30 septembre 2025nd1er octobre 2025 - 31 décembre 2025nd​Sur une base annuelle (juillet 2024...

Un retour en grâce des voitures hybrides sur le plan fiscal ?

Le nouvel accord de gouvernement du 31 janvier 2025 pourrait modifier sensiblement les règles de déductibilité fiscale pour les voitures hybrides. Jusqu’ici, un régime progressif prévoyait une diminution, voire la disparition, de la déduction. Avec les annonces récentes, les voitures hybrides retrouveraient un statut plus favorable… sous certaines conditions. 1. Rappel du régime fiscal actuel des hybridesLes mêmes règles… à une différence prèsPour les voitures...

TVA. Changements relatifs au prorata général: ce qu’il faut savoir et comment agir

Le prorata général est un mécanisme permettant aux assujettis mixtes d’exercer leur droit à déduction de la TVA de manière proportionnelle à leur chiffre d’affaires soumis à la TVA. Chaque année, les entreprises concernées doivent ajuster leur prorata provisoire pour refléter la réalité de leur activité. À partir de 2025, certaines règles concernant le calcul et la déclaration du prorata définitif évoluent. Cet article, sous...

Télétravail: à quelle indemnité avez-vous en droit en 2025? Mise à jour au 1er mars 2025.

Par télétravail, il y a lieu d’entendre toute forme d’organisation et/ou de réalisation de travail, utilisant les technologies de l’information, dans laquelle un travail, qui aurait également pu être réalisé dans les locaux de l’employeur, est effectué hors de ces locaux de façon régulière ou occasionnelle. On ne vise donc pas les travailleurs mobiles dont le principe du déplacement quotidien est une réalité acquise...