Indépendants et retraite: ce qui change au 1ᵉʳ octobre 2025 pour vos cotisations et vos droits

À compter du 1ᵉʳ octobre 2025, le régime de cotisations sociales des travailleurs indépendants ayant atteint l’âge légal de la pension mais ne percevant pas encore leur pension de retraite est modifié. L’objectif est double : éviter les “trous de droits” lorsque les revenus nets sont inférieurs au seuil de l’indépendant à titre principal et assurer l’ouverture continue de droits sociaux, notamment en matière de pension. Concrètement, ces indépendants seront redevables d’office de la cotisation minimale “à titre principal”, sauf activation d’un opt-out auprès de leur caisse d’assurances sociales¹.

À retenir en synthèse : par défaut, vous payez la cotisation minimale de l’indépendant à titre principal et vous constituez des droits ; si vous ne souhaitez pas ces droits (ou si votre budget l’exige), un opt-out reste possible, avec des effets et des délais précis.

1. Le nouveau principe : une cotisation “à titre principal” par défaut

À partir du 4ᵉ trimestre 2025, tout indépendant qui atteint l’âge légal de la pension mais ne met pas sa pension de retraite en paiement est assujetti par défaut à la **cotisation minimale “à titre principal”**².

• Montants 2025 (indicatifs) :
• Seuil de revenus “titre principal” : 17 008,88 € net imposable/an².
• Cotisation minimale trimestrielle : 871,71 €².
• Conséquence : même en deçà du seuil de revenus, vous continuez à ouvrir des droits (pension, indemnités limitées d’incapacité, etc.).¹ ²

Synthèse : l’assiette “titre principal” devient la règle ; elle garantit la continuité des droits, indépendamment d’un revenu fluctuant ou trop faible.

2. L’opt-out : un choix possible, mais encadré

Vous pouvez demander à votre caisse d’assurances sociales un opt-out si vous ne souhaitez pas constituer de droits supplémentaires². Dans ce cas, on revient à la logique antérieure, indexée sur vos revenus :

• Revenus < 3 763,51 € (2025) : 0 € de cotisations².
• Revenus 3 763,51–17 008,88 € (2025) : cotisation réduite (taux de 20,5 % en régime ordinaire ; 14,7 % si vous ne percevez qu’une pension de survie, cf. section 4)².
• Revenus ≥ 17 008,88 € (2025) : cotisations comme à titre principal².

Points d’attention essentiels :

1. Effet temporel — L’opt-out vaut pour les années suivantes jusqu’à renonciation expresse ; la renonciation prend effet au 1ᵉʳ janvier de l’année qui suit².
2. Fin automatique — L’opt-out cesse automatiquement si, pour une année de cotisation, vous remplissez à nouveau les conditions “titre principal” (cotisation provisoire au moins égale au minimum, sans demande de réduction)².
3. Nouvelle demande — Après une fin automatique, une nouvelle demande d’opt-out ne produit d’effets qu’à partir de l’année suivante².

Synthèse : l’opt-out offre de la souplesse budgétaire, mais coupe les droits nouveaux ; il obéit à des fenêtres d’effet et peut tomber automatiquement si vos revenus remontent.

3. Droits sociaux associés : quels bénéfices concrets ?

En l’absence d’opt-out (régime “titre principal”), vous continuez à engranger des droits² :

• Pension (droits supplémentaires) ;
• Allocation d’aidant proche ;
• Allocation de paternité et de naissance ;
• Allocation de deuil ;
• Droits en soins de santé ;
• Indemnités d’incapacité de travail (limitées à 6 mois)².

Exemple didactique : un indépendant de 66 ans, revenus 2025 estimés à 12 000 €, sans mise en paiement de la pension :

• Sans opt-out : cotisation 871,71 €/trimestre ; constitution de droits (pension incluse).
• Avec opt-out : cotisation réduite (20,5 % de 12 000 € proratisé sur l’année, selon modalités), pas de droits nouveaux ; si l’année suivante ses revenus dépassent 17 008,88 €, l’opt-out prend fin automatiquement².

Synthèse : le surcoût de cotisations est le prix de la sécurité sociale accrue ; l’arbitrage dépend de votre trajectoire de revenus et de votre projet de retraite.

4. Cas particuliers : pension de survie, primostarter, conjoint aidant, pensionné actif

4.1. Vous ne percevez qu’une pension de survie

À partir du 1ᵉʳ octobre 2025, vous êtes également soumis par défaut à la cotisation minimale “titre principal” (ou au minimum primostarter/conjoint aidant, selon votre qualité) et vous ouvrez des droits supplémentaires².

• Opt-out spécifique : possible ; si activé, régime 0 € < 3 763,51 €, puis 14,7 % de cotisation au-delà (mais pas de droits supplémentaires, même si le revenu dépasse le seuil)².
• Attention : règles particulières de cumul avec d’autres prestations².

4.2. Primostarter et conjoint aidant

• Primostarter (avant l’âge légal) : montants minima plus faibles qui restent applicables pour les trimestres restants : seuil 8 783,48 € et cotisation 450,15 €/trimestre (2025)².
• Conjoint aidant : seuil 7 472,00 € et cotisation 382,94 €/trimestre (2025)².

4.3. Vous êtes déjà pensionné et vous continuez à travailler

Si votre pension de retraite est en paiement, le régime ne change pas :

• < 3 763,51 € (2025) : 0 € de cotisations ;
• > 3 763,51 € (2025) : 14,7 % ;
• aucune constitution de droits supplémentaires².

Vérifiez les plafonds de revenus autorisés en cas de pension anticipée².

Synthèse : plusieurs statuts bénéficient d’un traitement ad hoc ; la clé reste le couple statut/rémunération et la mise en paiement (ou non) de la pension.

5. Mise en œuvre et démarches pratiques

• Périmètre temporel : entrée en vigueur 1ᵉʳ octobre 2025 ; application à partir du 4ᵉ trimestre 2025¹.
• Qui contacter ? : votre caisse d’assurances sociales (pour l’opt-out, la renonciation, la réduction des cotisations provisoires) ; pour la pension, mypension.be (simulation) ou le Service Pensions de l’INASTI¹.
• Fenêtres d’effet : garder en tête que la renonciation/nouvelle demande prend effet au 1ᵉʳ janvier de l’année suivante.
  

6. Tableau de synthèse — Indépendants à l’âge légal de la pension

(Montants 2025 fournis à titre indicatif ; les seuils et pourcentages sont susceptibles d’être adaptés annuellement.)

7. Recommandations Deg & Partners

1. Décider tôt entre “droits” et “budget” : si vous êtes à l’âge légal sans pension en paiement, mesurez le gain de droits (pension, couverture) vs le coût de 871,71 €/trimestre.
2. Utiliser l’opt-out à bon escient : utile pour limiter le cash-out si vos revenus sont faibles et que vous n’avez pas besoin de droits supplémentaires ; attention aux effets calendaires (entrée au 1ᵉʳ janvier).
3. Surveiller vos revenus : un dépassement du seuil de 17 008,88 € peut mettre fin automatiquement à l’opt-out ; anticipez pour éviter des régularisations.
4. Comparer les statuts spéciaux : pension de survie, primostarter, conjoint aidant : les minima et taux diffèrent ; choisissez l’option la plus protectrice.
5. Simuler votre pension : exploitez mypension.be et, au besoin, nos modèles de scénario (avec/ sans opt-out, plusieurs trajectoires de revenus) pour objectiver le choix.
6. Documenter et notifier : conservez les accusés de vos demandes d’opt-out/renonciation auprès de la caisse ; en cas de contrôle, la traçabilité prime.

Deg & Partners vous accompagne pas à pas : analyse de statut, simulation financière (droits vs cotisations), gestion des demandes opt-out, sécurisation des échéances et communications avec votre caisse. Ensemble, on protège vos droits sans perdre de vue votre trésorerie.

Notes et références

^[1]INASTI, Droits à la pension pour les travailleurs indépendants à partir de l’âge de la pension (mise à jour du 5 août 2025) : détail des règles opt-out, cas pension de survie, primostarter, conjoint aidant, pensionné actif, entrées en vigueur et plafonds.