De 5 fiscale optimalisaties voor het einde van het jaar 2024, als u in een vennootschap werkt!

Terwijl het jaar ten einde loopt, is het essentieel voor bedrijven om hun fiscale acties te plannen om hun situatie te optimaliseren. Onder de beschikbare opties steekt het Tax Shelter ter ondersteuning van de audiovisuele sector en de videogame-industrie eruit door zijn cumulatieve rendementen en flexibiliteit. Ontdek de 5 beste fiscale tips voor 2024, waaronder het Tax Shelter, om uw belastingdruk te verlichten terwijl u belangrijke sectoren van de economie ondersteunt.

1. Maaltijdcheques: verhoog uw koopkracht?

Wat is het?

Maaltijdcheques stellen een bedrijf in staat om zijn leidinggevenden of werknemers voordelig te vergoeden, terwijl de sociale en fiscale lasten worden geoptimaliseerd.

Waarom?

Ze bieden een aantrekkelijke alternatieve vergoeding, waardoor de koopkracht toeneemt zonder de belastingdruk te verhogen.

Fiscale voordelen:

• 8,00 € per maaltijdcheque, met een bijdrage van 6,91 € van het bedrijf en 1,09 € van de ontvanger.
• Maximaal 220 cheques per jaar, wat een netto voordeel van 1.520 € per jaar oplevert.

Aanbeveling:

Implementeer maaltijdcheques voor de leidinggevenden en werknemers vóór het einde van het jaar. Ze zijn aftrekbaar tot 2,00 € per cheque, wat de belasting van het bedrijf verder verlaagt.

2. Ziekenhuisverzekering: een fiscaal voordeel dat je niet mag negeren?

Wat is het?

Uw bedrijf kan een ziekenhuisverzekering financieren voor zijn leidinggevenden en werknemers. Dit systeem is vrijgesteld van belasting en sociale bijdragen voor de ontvanger.

Waarom?

Een volledige medische dekking bieden terwijl de kosten fiscaal worden geoptimaliseerd.

Fiscale voordelen:

• De premies zijn niet aftrekbaar voor het bedrijf en niet belastbaar voor de begunstigde.

Aanbeveling:

Als dat nog niet het geval is, sluit dan voor het einde van het jaar een ziekenhuisverzekering af om een nieuw voordeel aan te bieden dat voortvloeit uit hun sociale status. Dit voordeel wordt gedragen door de vennootschap, die enkel de belasting op zich neemt (aangezien het een niet-aftrekbare kost is).

3. De Individuele pensioentoezegging (IPT) en de backservice: bereid de toekomst voor?

Wat is het?

De IPT is een aanvullende pensioenregeling gefinancierd door het bedrijf voor zijn leidinggevenden. De backservice maakt het mogelijk om de niet-gecotiseerde jaren in te halen door in het verleden te investeren.

Waarom?

De pensioenopbouw voorbereiden terwijl de liquiditeiten en de belasting van het bedrijf worden geoptimaliseerd.

Fiscale voordelen:

• De betaalde premies zijn volledig aftrekbaar in delimiet van de regel van 80 %.
• De backservice maakt het mogelijk om tot 10 jaar aan ontbrekende bijdragen te investeren, met een onmiddellijke fiscale opbrengst.

Aanbeveling :

Herbeoordeel de beschikbare marge in uw IPT en doe extra bijdragen of een backservice vóór het einde van het jaar.

4. De aandelenoptieplannen: fiscaal voordelig?

Wat is het?

Dit mechanisme stelt een bedrijf in staat om aandelenopties toe te kennen aan zijn leidinggevenden of werknemers, met een voordelige belasting bij toekenning.

Waarom?

De belasting op de beloning verlagen en de medewerkers motiveren door hen te betrekken bij de groei van het bedrijf.

Fiscale voordelen:

• Voordelige forfaitaire belasting: 9 % tot 18 % bij toekenning (er bestaan rulings om de operatie geruststellend te maken voor de belastingplichtige).
• Geen sociale lasten.
• Aftrekbaarheid van kosten voor het bedrijf.
• In het beste geval, een belasting van 6,41 % tegen 32 % voor een klassieke dividend.

Aanbeveling :

Als uw bedrijf een kredietrekening heeft, overweeg dan aandelenoptieplannen als een alternatief om deze fiscale verplichting te verlagen.

5. Het Tax Shelter voor bedrijven: steun de audiovisuele sector en de videogame-industrie

Wat is het?

De Tax Shelter stelt een bedrijf in staat om Belgische audiovisuele werken of videogames te steunen terwijl het profiteert van fiscale voordelen. Dit gebeurt via een investering via een erkende tussenpersoon.

Waarom?

De belastbare basis van het bedrijf onmiddellijk verlagen terwijl de cultuur en innovatie worden ondersteund.

Gecombineerde fiscale voordelen:

1. Gegarandeerde fiscale opbrengst:
   • Een vrijstellingtemporaire de 421 % van het geïnvesteerde bedrag is opgenomen in de resultatenrekening.
   • Voorbeeld: een investering van 100.000 € genereert een vrijstelling van 421.000 €, wat een fiscale winst van 105.250 € (25 % van 421.000 €) betekent.
2. Financieel rendement:
   • Het geïnvesteerde bedrag genereert bruto rente over 18 maanden, met een EURIBOR-tarief van 12 maanden + 4,5 %.
3. Vermindering van de belastingtoeslag:
   • In geval van onvoldoende vooruitbetalingen, vermindert de Tax Shelter de belastbare basis, wat ook de belastingtoeslag verlaagt.

Aanbeveling:

Als uw bedrijf winst maakt in 2024, geef dan de voorkeur aan een investering in Tax Shelter in plaats van een vooruitbetaling. Dit maximaliseert uw rendement terwijl het uw belastingen verlaagt. Zorg ervoor dat u voor 31 december een raamovereenkomst afsluit om van deze voordelen te profiteren in het boekjaar 2024.

Conclusie: optimaliseer uw fiscale acties voor 31 december

Door deze 5 fiscale tips te combineren, kunt u uw jaarafsluiting omzetten in een strategische kans. Of het nu gaat om maaltijdcheques, een ziekenhuisverzekering, een EIP, aandelenoptieplannen of een investering in Tax Shelter, elke maatregel is een hefboom om uw belastingheffing te optimaliseren en uw financiële doelstellingen te ondersteunen. Handel nu om het beste uit 2024 te halen!