Aangiftetermijnen voor de personenbelasting (AJ 2025): wat u moet weten

Het invullen van de jaarlijkse aangifte in de personenbelasting blijft een belangrijke fiscale verplichting voor alle Belgische burgers. Maar de exacte deadline voor het indienen van uw aangifte hangt af van het kanaal dat u gebruikt (papier of digitaal) én van de complexiteit van uw inkomsten. Sinds de hervorming van 2023 zijn de regels voor iedereen gelijk, ook voor wie werkt met een boekhouder of mandataris.

Voor het aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) gelden duidelijke termijnen, met enkele belangrijke nuances. Dit artikel zet ze helder en praktisch op een rij.

1. Drie indieningswijzen: welke hebt u gekozen?

2. Welke deadline geldt voor uw situatie?

3. Wat is een “complexe” aangifte?

Een aangifte wordt als complex beschouwd wanneer zij één of meerdere van de volgende elementen bevat:

• Beroepsinkomsten als zelfstandige (winsten/baten)
• Bezoldigingen van bedrijfsleiders
• Bezoldigingen van meewerkende echtgenoten of wettelijke samenwonenden
• Buitenlandse beroepsinkomsten
• Buitenlands onroerend goed (voor de eerste keer aangegeven)
• Onderhoudsuitkeringen aan of van iemand in het buitenland
• Buitenlandse lening
• Aangifte van een juridische constructie
• Toepassing van het speciaal belastingstelsel voor impatriaten

✅ Enkel bij digitale indiening via Tax-on-web (MyMinfin) kan u van het uitstel tot 16 oktober 2025 gebruikmaken.

4. Wat als u een voorstel van vereenvoudigde aangifte (VVA) krijgt?

Het voorstel is een vooraf ingevulde aangifte op basis van gegevens waarover de fiscus beschikt. Controleer deze grondig, want hij kan verouderd of onvolledig zijn (bv. geen rekening gehouden met zelfstandige activiteit, VAPZ, enz.).

U heeft inkomsten die niet vermeld staan? Dan:

• moet u het voorstel aanpassen voor 30 juni 2025 (papier) of 15 juli 2025 (MyMinfin).
  
• heeft u bij toevoeging van complexe inkomsten via MyMinfin, recht op uitstel tot 16 oktober, mits correcte melding.
  

Hoe meldt u dat?

1. Vink in de laatste stap van MyMinfin aan dat u inkomsten heeft die de aangifte complex maken.
2. Voeg indien nodig bijlagen toe.
3. Het systeem herkent automatisch dat u recht heeft op de verlenging tot 16 oktober 2025.

Praktisch voorbeeld

Mevrouw Peeters is zelfstandig logopediste en ontvangt in mei 2025 een voorstel van vereenvoudigde aangifte. Daarin staat alleen haar vervangingsinkomen na een korte werkonderbreking.

Zij heeft echter ook zelfstandige inkomsten in 2024.

• Als zij de aangifte op papier aanpast, moet dit uiterlijk op 30 juni 2025.
• Als zij MyMinfin gebruikt en correct aangeeft dat ze winsten heeft, krijgt zij uitstel tot 16 oktober 2025.

6. Overzicht in één oogopslag

7. Bronnen en wettelijke basis

• Belgisch Staatsblad 26 maart 2025 – Officiële publicatie van de modellen voor AJ 2025
• SPF Financiën – MyMinfin: https://finances.belgium.be/nl
• Parlementaire vragen en antwoorden – maart-april 2025
• Circulaires van de FOD Financiën
• Artikelen in de economische pers – voorjaar 2025

Besluit

De fiscale kalender voor AJ 2025 vereist strikte aandacht voor deadlines, zeker bij complexe aangiften of aanpassingen van het voorstel van vereenvoudigde aangifte. De verlenging tot 16 oktober biedt zuurstof voor wie complexe inkomsten moet aangeven, maar is enkel geldig bij digitale indiening en correcte signalering. Wie nog met papier werkt, moet onverbiddelijk voor 30 juni 2025 klaar zijn.

✅ Kort samengevat:

• 30 juni: uiterste datum voor papieren aangiften, altijd
  
• 15 juli: standaard voor digitale aangiften
  
• 16 oktober: enkel voor digitale, complexe aangiften (enkel als correct gemeld)