Les 5 optimisations fiscales pour la fin de l’année 2024, si vous exercez en société!

Alors que l’année touche à sa fin, il est essentiel pour les entreprises de planifier leurs actions fiscales afin d’optimiser leur situation. Parmi les options disponibles, le Tax Shelter pour soutenir l’audiovisuel et l’industrie du jeu vidéo se distingue par ses rendements cumulés et sa flexibilité. Découvrez les 5 meilleures astuces fiscales pour 2024, dont le Tax Shelter, pour alléger votre charge fiscale tout en soutenant des secteurs clés de l’économie.

1. Les chèques-repas : augmentez votre pouvoir d’achat ?

C’est quoi ?

Les chèques-repas permettent à une entreprise de rémunérer ses dirigeants ou employés de manière avantageuse, tout en optimisant les charges sociales et fiscales.

Pourquoi ?

Ils offrent une rémunération alternative attractive, augmentant le pouvoir d’achat sans alourdir la fiscalité.

Avantage fiscal :

• 8,00 € par chèque-repas, avec une contribution de 6,91 € de l’entreprise et 1,09 € du bénéficiaire.
• Maximum 220 chèques par an, soit un avantage net de 1.520 € par an.

Recommandation :

Mettez en place les chèques-repas pour les dirigeants et les employés avant la fin de l’année. Ils sont déductibles à hauteur de 2,00 € par chèque, réduisant encore l’impôt de l’entreprise.

2. L’assurance hospitalisation : un avantage fiscal à ne pas négliger ?

C’est quoi ?

Votre entreprise peut financer une assurance hospitalisation pour ses dirigeants et employés. Ce système est exonéré d’impôt et de cotisations sociales pour le bénéficiaire.

Pourquoi ?

Offrir une couverture médicale complète tout en optimisant fiscalement les coûts.

Avantage fiscal :

• Les primes sont non déductibles pour l’entreprise et non imposables pour le bénéficiaire.

Recommandation :

Si ce n’est pas encore le cas, souscrivez une assurance hospitalisation avant la fin de l’année pour offrir un nouvel avantage issu de leur statut social, cet avantage étant débité de la société qui n'en supporte en extra que l'impôt (puisque c'est une DNA).

3. L’Engagement Individuel de Pension (EIP) et le backservice : préparez l’avenir ?

C’est quoi ?

L’EIP est une pension complémentaire financée par l’entreprise pour ses dirigeants. Le backservice permet de rattraper les années non cotisées en investissant dans le passé.

Pourquoi ?

Préparer la retraite tout en optimisant les liquidités et la fiscalité de l’entreprise.

Avantage fiscal :

• Les primes versées sont intégralement déductibles dans la limite de la règle des 80 %.
• Le backservice permet d’investir jusqu’à 10 ans de cotisations manquantes, avec un rendement fiscal immédiat.

Recommandation :

Réévaluez la marge disponible dans votre EIP et effectuez des contributions supplémentaires ou un backservice avant la fin de l’année.

4. Les plans d’options sur actions : fiscalité avantageuse ?

C’est quoi ?

Ce mécanisme permet à une entreprise d’attribuer des options sur actions à ses dirigeants ou employés, avec une taxation avantageuse à l’octroi.

Pourquoi ?

Réduire la fiscalité sur la rémunération et motiver les collaborateurs en les associant à la croissance de l’entreprise.

Avantage fiscal :

• Taxation forfaitaire avantageuse : 9 % à 18 % lors de l’attribution (des rulings existent pour rendre l'opération rassurante pour le contribuable).
• Absence de charges sociales.
• Déductibilité des coûts pour l’entreprise.
• Dans le meilleur des cas, une taxation à 6,41 % contre 32 % pour un dividende classique.

Recommandation :

Si votre entreprise dispose d’un compte courant créditeur, considérez les plans d’options sur actions comme une alternative pour réduire cet engagement fiscalement.

5. Le Tax Shelter pour entreprises : soutenez l’audiovisuel et l’industrie du jeu vidéo

C’est quoi ?

Le Tax Shelter permet à une entreprise de soutenir des œuvres audiovisuelles ou des jeux vidéo belges tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Cela passe par un investissement via un intermédiaire agréé.

Pourquoi ?

Réduire immédiatement la base imposable de l’entreprise tout en soutenant la culture et l’innovation.

Avantages fiscaux cumulés :

1. Rendement fiscal garanti :
   • Une exonération temporaire de 421 % du montant investi est inscrite au compte de résultats.
   • Exemple : un investissement de 100.000 € génère une exonération de 421.000 €, soit un gain fiscal de 105.250 € (25 % de 421.000 €).
2. Rendement financier :
   • Le montant investi produit des intérêts bruts sur 18 mois, avec un taux EURIBOR 12 mois + 4,5 %.
3. Réduction de la majoration d’impôt :
   • En cas d’insuffisance de versements anticipés, le Tax Shelter réduit la base imposable, ce qui diminue également la majoration fiscale.

Recommandation :

Si votre entreprise réalise des bénéfices en 2024, privilégiez un investissement en Tax Shelter plutôt qu’un versement anticipé. Cela maximise votre rendement tout en réduisant vos impôts. Assurez-vous de conclure un accord-cadre avant le 31 décembre pour bénéficier de ces avantages sur l’exercice 2024.

Conclusion : optimisez vos actions fiscales avant le 31 décembre

En combinant ces 5 astuces fiscales, vous pouvez transformer votre gestion de fin d’année en une opportunité stratégique. Que ce soit via des chèques-repas, une assurance hospitalisation, un EIP, des plans d’options sur actions ou un investissement en Tax Shelter, chaque mesure est un levier pour optimiser votre fiscalité et soutenir vos objectifs financiers. Agissez dès maintenant pour tirer le meilleur parti de 2024 !