Deze "voordelige" belastingvoordelen om te activeren vóór het einde van 2024!

Om zijn fiscale bijdrage te beperken, heeft elke belastingplichtige er belang bij om vooruit te plannen en uitgaven te doen die door de wetgever gewaardeerd worden. Deze uitgaven maken het mogelijk om te profiteren van belastingverminderingen, die vaak worden onderschat, maar die een direct effect hebben op uw volgende aangifte (boekjaar 2025, inkomsten 2024). Hier is een complete update van de fiscale voordelen die het dom zou zijn om niet te activeren.

Vooruit met een zeer winstgevende ontcijfering voor elke lezer!

De belangrijkste belastingverminderingen: voordelen, plafonds en rendement

​

1. De dienstencheques: onmisbaar voor huishoudens

De dienstencheques maken het mogelijk om legaal te betalen voor thuiszorgdiensten, zoals schoonmaak of strijken, terwijl men profiteert van een regionale belastingvermindering. Doel van de wetgever: lokale werkgelegenheid aanmoedigen terwijl er toegankelijke hulp wordt geboden voor huishoudelijke taken.

Fiscale voordelen : De voordelen verschillen per woonregio van 15 tot 20%​

Rendement per regio :

• Brussel : 1,50 € korting/ticket (max. 172 tickets) → max. winst 258 €.
• Wallonië : 0,90 € korting/ticket (max. 150 tickets) → max. winst 135 €.
• Vlaanderen : 1,80 € korting/ticket (max. 198 tickets) → max. winst 356,40 €.

Aanbeveling :

Om het voordeel als koppel te maximaliseren, koop de dienstencheques op naam van beide partners (met twee rekeningen). Koop in 2024, deze dienstencheques helpen ook om de verwachte stijging in 2025 voor bepaalde regio's te vermijden. Ten slotte verdwijnt dit voordeel in Vlaanderen, dus het is raadzaam om dit voordeel nog een laatste keer te benutten voor het einde van het jaar!

2. De pensioensparen: de must-have

De pensioensparen stelt u in staat om een reserve op te bouwen voor uw pensioen terwijl u profiteert van een belastingvermindering. Dit systeem is open voor belastingplichtigen van 18 tot 64 jaar op het moment van de eerste storting.

Het bevordert individuele besparingen om het wettelijke pensioen aan te vullen.

Fiscale voordelen : Een belastingvermindering van 30 % of 25 %, afhankelijk van de gekozen plafond.

Plafonds voor 2024 :

• 1.020 € : korting van 30 % (306 € fiscaal voordeel).
• 1.310 € : korting van 25 % (327,50 € fiscaal voordeel).

Aanbeveling :

Overschrijd nietle plafond gekozen. Als u 1.021 € stort, verliest u het tarief van 30 %. Zorg ervoor dat u het totale bedrag van de stortingen bij uw bank of verzekering controleert voor 31 december.

3. De vrijgevigheid: voor de genereuze zielen

Een vrijgevigheid is een gift ten gunste van erkende organisaties, zoals NGO's of stichtingen, die recht geeft op een belastingvermindering. Doel van de wetgever: solidariteit en steun voor zaken van algemeen belang aanmoedigen.

Belastingvoordeel : Een vermindering van 45 % op het bedrag van de gedane giften aan erkende organisaties.

Voorwaarden :

• Minimaal: 40 € per organisatie.
• Maximaal: 10 % van uw belastbare netto-inkomen, met een absoluut plafond van 408.130 €.

Opbrengst :

Een gift van 1.000 € vermindert uw belasting met 450 €. Een verklaring van de organisatie is vereist en moet worden bewaard.

Aanbeveling :

Doe uw giften voor 31 december om ervoor te zorgen dat ze in aanmerking komen. Geef de voorkeur aan elektronische overschrijvingen, omdat deze beter gedocumenteerd zijn in geval van een belastingcontrole. U kunt een betaling in meerdere termijnen doen, maar u moet het minimum van 40 € bereiken.

4. De vrije aanvullende pensioenregeling voor zelfstandigen (VAPZ)

De VAPZ is een pensioen spaarplan voor zelfstandigen dat het wettelijke pensioen aanvult. De bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar. Het stelt zelfstandigen in staat om een comfortabeler pensioen te bieden terwijl ze hun inkomsten optimaliseren.

Belastingvoordeel : Volledige aftrekbaarheid van de bijdragen als beroepskosten. Het stelt ook in staat om uw sociale bijdragen te verlagen.

Plafond 2024 :

• Traditionele VAPZ: 3.965,77 €.
• Sociale VAPZ: 4.562,82 € (licht hoger plafond).

Opbrengst :

Voor een zelfstandige met een marginale belastingtarief van 50 % genereert een maximale bijdrage een besparing van ongeveer 2.000 €. Deze besparing komt bovenop uw wettelijke pensioen en profiteert van een gunstige belastingbehandeling bij uitbetaling.

Aanbeveling :

Controleer uw belastbare netto-inkomen om uw bijdragen te maximaliseren. Als u uw plafond in 2024 niet heeft bereikt, overweeg dan een extra bijdrage voor het einde van het jaar.

5. De premie voor rechtsbijstandsverzekering

De rechtsbijstandsverzekering biedt u dekking in juridische zaken, vergezeld van een belastingvermindering op de betaalde premies. Het vergemakkelijkt de toegang tot de rechter voor particulieren door te dekkenles juridische kosten tegen lagere kosten.

Fiscale voordelen : Een korting van 40 % op de betaalde premies.

Plafond 2024 : 320 € aan jaarlijkse premies.

Opbrengst : Maximale belastingvermindering van 128 €.

Aanbeveling :

Vraag een fiscale fiche (281.63) aan bij uw verzekeraar. Controleer ook of uw contract voldoet aan de criteria van de FOD Financiën voordat u het indient.

Andere fiscale voordelen om niet te vergeten

1. Kinderopvangkosten

De kosten die gemaakt worden voor de opvang van kinderen jonger dan 14 jaar (of 21 jaar als ze gehandicapt zijn) geven recht op een belastingvermindering, waardoor deze last minder zwaar is voor de ouders. Doel van de wetgever: actieve ouders financieel ondersteunen bij het combineren van werk en gezin.

Fiscale voordelen : Korting van 45 % op de opvangkosten voor kinderen jonger dan 14 jaar (of 21 jaar als ze gehandicapt zijn).

Dagplafond :16,40 € per dag en per kind.

Opbrengst : Voor elke aangegeven dag bedraagt het voordeel 7,38 €. Let op, kies tussen dit voordeel en de verhoging van het vrijgestelde bedrag voor kinderen jonger dan 3 jaar.

Aanbeveling :

Als u een kind jonger dan 3 jaar heeft, vergelijk dan het fiscale voordeel van de opvangkosten met dat van de verhoging van het vrijgestelde bedrag (720 €). Kies de meest voordelige optie. Vergeet niet om uw (of uw) instantie die voor uw kinderen zorgt te vragen om een attest dat nodig is om van het regime te profiteren!

2. Terugvordering van de roerende voorheffing op uw dividenden

Dit is een mechanisme voor terugvordering via de belastingaangifte van uw betaalde roerende voorheffing op uw dividenden binnen een mandje van begrensde inkomsten. Doel van de wetgever : encerneren van investeringen in bedrijven.

Fiscale voordelen : Terugvordering van de roerende voorheffing betaald op uw ontvangen dividenden, tot 30 %.

​Plafond : alleen op de eerste 833 € aan ontvangen dividenden​

Opbrengst : U kunt tot 249,9 € terugvorderen. Deze maatregel vereist een aangifte geactiveerd op code 1437/2437 van uw volgende belastingaangifte.

Aanbeveling :

Verzamel uw attestenbancaires en vergeet niet om deze bedragen in uw belastingaangifte op te geven (code 1437/2437). Het vergeten hiervan kan fataal voor u zijn.

Conclusie

Om uw fiscale voordelen te maximaliseren, is het cruciaal om vóór 31 december 2024 actie te ondernemen. Deze uitgaven stellen u niet alleen in staat om uw belasting te verlagen, maar ook om een langetermijnsparen op te bouwen of om goede doelen te ondersteunen die u na aan het hart liggen. Zorg ervoor dat u de plafonds en de benodigde bewijsstukken controleert, en aarzel niet om een accountant te raadplegen voor een gepersonaliseerde optimalisatie.